封闭贷款 成也封闭 难也封闭

银行开户的企业中，国有亏损企业占有相当的比例。长期以来，亏损企业欠下的大量债务成为银行的沉重负担。如何在有效避免金融风险的同时帮助企业摆脱困境，成为各家商业银行共同面临的问题。

有关调查表明，亏损的信贷企业大体分为两类：一类是严重亏损，资不抵债的企业，银行不能再给这些企业任何形式的贷款；另一类是企业暂时亏损，但尚有活力，表现在部分产品有订单、有销路、有效益、有市场，通过帮助可以“复兴”的企业。

今年6月，中国人民银行、国家经贸委和国家税务局联合发出《关于支持国有亏损工业企业有销路、有效益产品生产的通知》，《通知》要求各家商业银行对符合条件的企业实行封闭贷款。毫无疑问，作为一种新生事物，封闭贷款的出现给这些处在困境中的企业打了一支“强心剂”。

封闭贷款只限于对企业发放临时性的流动资金贷款。产品生产流程相对独立。企业首先要向银行提交拟实行封闭运行的产品分帐管理、单独核算的报告，报告中应对合理分摊费用有明确界定，然后银行采取“逐笔核贷，专户存储，跟踪监管，收贷挂钩”的资金贷款方式，确保资金不挪作它用，并派遣驻厂信贷员，力图通过支持这部分有效益产品的生产，产生新的利润，帮助企业扭亏为盈。

有人说，“封闭贷款”的对象本身就是亏损企业，因此带有极大风险性，弄不好就可能成为新的不良贷款。针对这一说法，中国农业银行信贷部傅正伟经理认为，客观来说，任何贷款都带有一定的风险，关键是如何规避。他认为封闭贷款是否成功的关健，一是要对亏损企业有准确的判断；二是要有严格的监督。

封闭贷款的一个主要运行特点，就是资金只能在银行系统内转圈，银行对资金运行的全过程参与审批和管理，做起企业的“账房先生”。以我国大型电光源生产企业沈阳华光灯泡厂为例，进入90年代，在激烈的市场竞争下，这家企业生产经营每况愈下，截止去年6月末，经营性亏损达80余万元。在这种情况下，灯泡厂向开户行——中国工商银行沈阳市和平支行申请了“封闭贷款”。银行在对该厂情况进行调查时发现：该厂资金占用结构不合理，大部分产品滞销，成本高，产量低，企业整体生产经营已不具备贷款条件。但同时它的主导产品高压纳灯质量好、成本低、效益高，具有一定市场潜力。于是，银行决定把重点支持该产品作为帮企业扭亏的突破口，投入400万元封闭贷款。

在工行和平支行与沈阳华光灯泡厂签订的“封闭贷款”合同上，银行除要求企业单独为高压钠灯设立各种材料账簿、产成品账簿、销售账簿、成本账簿、资金账簿，专用材料库、产成品仓库及收支专用账户外，银行信贷部门也设立了相应的台账，以随时掌握企业资金运用情况，逐笔监督资金支付。据了解，沈阳华光灯泡厂的高压钠灯产品在这笔贷款的支持下，在近10个月的时间里，产量、产值都增长一半多，利润增加了86％。同时，它还带动了其它产品的生产和销售，全厂初步实现了扭亏为盈。

封闭贷款贵在“封闭”，也难在“封闭”。一些贷款资金在具体运用中，出现了分流。如有的企业将销货款挪作它用，致使贷款不能归位；有的企业不能将发生在被支持产品上的水、电、煤气上的费用与其它产品分开；一些地方其它部门从专户中扣除企业欠的老帐等等。实践证明，如果封闭贷款不能真正做到封闭，那么贷款也就失去了本意，也就不可能达到预期效果。

此外，问题还表现在有的地方政府不尊重企业和银行的意愿，擅自“拉郎配”，以及随着享受封闭贷款企业的增加，也将给派驻企业的信贷员的素质和数量提出新的要求。据了解，目前，统一的封闭贷款管理办法尚未出台，中国人民银行正在制定之中，由于各地对“封闭贷款”的条件、程序等规定不一，在一定程度上也制约了监管。